2013年财务决算分析

2013年度我院在郑州市财政局和郑州市教育局的直接领导下,认真执行< <会计法>>,本着继续树立勤俭办事业的观念,合理使用资金,充分发挥资金效益。尽管教育经费紧张,但在院领导的合理控制下,从点滴做起,量入为出,在全体教职工的共同努力下,确保了本年度各项工作的圆满完成。

一、基本情况

我院2013年根据市编委核定数为：事业编制在职人数433人，离休1人，退休55人。在校生人数8429人，其中大专生7712人，中专生717人。

主要工作职责：学院始终坚持“团结实干，齐心开拓”的校风；一直秉承“以人为本、人人成才”的办学理念；遵循教育和市场两个规律；处理好三种关系，实施三个贯穿，强调三个为重；树立四种意识，坚持四个兴校，抓好四个结合；坚持面向社会，面向市场，面向学生的办学思路，为社会培养了大批优秀毕业生，成为河南省旅游人才的培养基地。

二、单位财务状况分析

过去的一年，我院财务工作在上级主管部门的指导下，在院领导的关怀和支持下，严格执行市财政工作会议精神和市教育局下达的财政预算指标，强化预算管理，在首先保证人员经费开支的前提下，控制支出总量，做到了收支平衡。现将2013年我院收支情况分析如下:

1、加强财务工作管理，严格执行会计法及各项财务制度，严格执行收支两条线，坚决抵制乱收费，严格按收费许可证的项目和标准收费，按规定将各项收入全部上缴财政。对各项支出都严格按照规定标准支出，先收后支，自求平衡。做到了以收定支，统筹兼顾，收支平衡。

2、合理编制预算：根据学校的人员编制、班级和学生数，合理编制预算，做到心中有数，严格执行预算，充分提高经济效益，合理安排资金，把有限的资金用在主要环节上。

三、2013年学院财务收入支出情况

1、收入情况：

2013年财政补助收入年初预算数69068548元，决算数227839272元，其中财政拨款227839272元，政府性基金385000元。

2、支出情况：

按功能分类：

年初预算数：教育支出65154557元，社会保障和就业1034750元，医疗卫生1151698元，住房保障支出1727543元；

年末决算数：教育支出223390471.44元，社会保障和就业1490059元，医疗卫生1173636.56元，住房保障支出1754005元，国防支出1100元，科学技术支出30000元。

‚按支出性质和经济分类：

年初预算数：基本支出26340784元，项目支出42727764元，

年末决算数：基本支出62430009.83元，项目支出165409262.17元。

其中：工资福利支出：32068620.25元，商品服务支出15742350.29元，对个人和家庭补助15018692.08元，基本建设支出147814800元，其他资本性支出17194809.38元。

3、数据分析：

收入项目	2012年	2013年	与往年相比 增长(减少)比例	占全年支出的 比例
工资福利支出	27926593	32068620.25	14.83%	14%
商品和服务支出	29739101	15742350.29	-47.07%	7%
对个人和家庭的补助	10776442.82	15018692.08	39.37%	7%
其他资本性支出	95829429.12	17194809.38	-82.06%	8%
基本建设支出	32009480	147814800	361.78%	65%
合计	196281045.94	227839272	16.08%

工资福利支出、对个人和家庭补助支出与2012年相比有所增加，主要原因2013年度实行奖励性绩效，在职人员津贴发放水平提高，发放助学金、中职免学费，商品服务支出和其他资本性支出减少是因为根据国家政策，压缩三公经费，减少公用支出，基本建设支出增长率大是因为郑州市财政加大对我院新校区建设的资金投入，截止2013年底，新校区建设前五个标段主体框架已完工，四个标段主体框架已完成一半，四个标段已招标待进场。

4、固定资产增减变动情况：

2012年度固定资产总额为179108774.61元，2013年度固定资产总额为197580047.54元，本年度固定资产增加18471272.93元。原因是学院加大图书和设备的购买力度。

5、“三公”经费支出情况

按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费是指本部门（包括部门本级及所属行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、事业单位及其他单位）通过公共预算财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中因公出国（境）费指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费支出指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

2013年我院“三公”经费支出情况如下：

（1）因公出国（境）费123900元：出访事由“中波旅游友好年会”，出访国家“波兰和匈牙利”，出访人数3人，停留天数10天。

（2）公务接待费104335.97元：全年在学院内部食堂招待人数约173批次，约1557人（含陪同人员）。

（3）公务用车运行购置及运行维护费625764.03元：其中公务用车购置费0元，公务用车运行维护费625764.03元，燃料费和定点车辆维修费518374.03元，保险费和过路过桥费43400元，年检及车船使用费45690元，其他费用18300元，本单位核定车辆编制数8，实有车辆数8辆。

四、2014年度工作思路

1、进一步加强财务人员的服务意识，加强财务人员业务培训，完善现有财务规章制度，进一步落实财务院系两级管理。

2、财务工作要科学化、规范化、精细化管理，严格执行会计法及各项财务制度，严格执行收支两条线，坚决抵制乱收费，按规定将各项收入全部上缴财政。

3、财务管理不是财会人员的专利。要人人参与财务管理，事事体现财务管理。

4、要开源节流，避免浪费。财务人员应深入教学生产第一线，听取领导专家意见，熟悉教学业务，提高管理和服务水平，提高工作效率。严格控制支出标准，做到以收定支，统筹兼顾，收支平衡，充分提高经济效益，合理安排资金，把有限的资金用于教学、科研等主要环节上。

5、配合新校建设， 协助新校建设项目部做好基建财务管理。

2013年学院的实现了零债务，为提高教工待遇改善办学条件打下了基础。未来在学院领导班子正确领导下，在各部门和广大教职工的支持下，财务工作坚持“科学发展观”，开源节流，加强财务管理，不断改革创新，逐步完善与学院发展相适应的财务管理体制，为学院各项事业的发展做出积极的贡献！

郑州旅游职业学院

2014年9月